Comment réduire son impôt avant le 31 décembre ?

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C’est le moment de faire le plein de solutions défiscalisantes. Les avantages liés à ces investissements peuvent réduire votre note fiscale, mais seulement dans une limite de 10 000 € par an. Voici quelques exemples d’opérations de défiscalisation. Faites toutefois des calculs avant de vous lancer.

Faire un don : réduction de 66 % ou 75 % des sommes versées
Les dons versés aux associations agréées (Secours catholique, recherche pour le cancer…) ou à un parti politique ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 %, et ce, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Par exemple, un don de 100 € ne vous coûte que 34 € : le fisc paie la différence. Pour les dons effectués en faveur des organismes d’aide aux personnes en difficulté (Resto du coeur…), la réduction s'élève à 75 % dans la limite de 526 € de versements.

Besoin d’aide à la maison ou au jardin : crédit ou réduction de 50 %
Ménage, bricolage (limité à 500 €), débroussaillage, taille des haies (limité à 5000 €), assistance informatique à domicile… Si vous envisagez d’employer un salarié à votre domicile, c’est le moment de le faire en décembre. De nombreux services à la personne ouvrent droit à la réduction d’impôt égale à 50 % des salaires et des charges sociales versées, dans la limite de 12 000 € par an. Bon à savoir : c’est un crédit d’impôt si vous avez une activité professionnelle. Par contre, si vous êtes retraité, ce n’est seulement qu’une réduction d’impôt.

Des travaux pour économiser l’énergie : un crédit d’impôt de 30 % de vos dépenses
Si vous effectuez des travaux ou des achats en vue de faire des économies d’énergie : appareil de chauffage (poêle à bois, insert…), pompe à chaleur géothermale, chaudière à condensation, matériaux d’isolation thermique des murs extérieurs, doubles vitrages, appareils de régulation de chauffage, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 30 %. Ce crédit appelé «crédit d’impôt transition énergétique» (CITE) est accessible aux propriétaires occupants et locataires. Les travaux doivent être réalisés et facturés avant le 31 décembre, bien entendu avec les normes en vigueur. Pour plus de renseignements, consultez le site gouvernemental : www.renovation- info-service.gouv.fr.

Souscrire au capital d’une PME : un moyen de réduire son ISF à payer en 2016
Pour être éligible à une réduction d’ISF de 50 %, la souscription au capital d’une PME doit être réalisée dans une ou plusieurs entreprises d’au moins deux salariés et moins de 250 salariés, déclarant moins de 50 M€ de chiffre d’affaires. Le montant ne peut pas excéder 90 000 €. Les titres doivent être gardés pendant cinq ans. Par exemple, placer 20 000 € dans une PME permet une réduction de l’ISF de 10 000 € et de réduire votre patrimoine imposable de 20 000 €. La souscription de parts de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) ou de parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) permettent également de bénéficier de la réduction d’ISF. Elle est égale à la moitié des versements et plafonnée à 18 000 €.

Souscrire aux FCPI et FIP : immobilisation des fonds au minimum pour cinq ans
Ces fonds commun de placement dans l’innovation donnent droit à une réduction d’impôt de 18 % des sommes investies dans la limite de 12 000 € pour une personne seule ou de 24 000 € pour un couple, soit une économie d’impôt de 2 160 € ou de 4 320 €. Cette mesure s’adresse aussi aux FIP. Vous devez garder vos parts jusqu’à la fin de la cinquième année. La revente des parts est non taxable aux plus values, mais aux prélèvements sociaux. Bien souvent, les fonds sont restitués aux souscripteurs au bout de huit à dix ans.

Immobilier locatif : faire des travaux pour diminuer votre impôt
Si vous êtes propriétaire bailleur, vos travaux et charges sont déductibles de vos revenus fonciers. Il faut que vos travaux et vos factures soient payés avant le 31 décembre, si vous voulez diminuer votre revenu foncier ou créer un déficit. Sachez que si les travaux excèdent les loyers, le déficit foncier est imputable sur votre revenu global dans la limite de 10 700 €. Un déficit de cet ordre permet de réduire son impôt de 3 210 € si vous êtes dans une tranche à 30 %.

Versement sur un Perp : plafond d’investissement variable
Les versements effectués en 2015 sur un Perp sont déductibles dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de 2015, avec un minimum de 3 804 € et un maximum de 30 432 € (limite de 10 % de huit fois le plafond de Sécurité sociale). Attention, le capital n’est pas disponible et ne pourra déboucher que sur une rente viagère, à l’exception de 20 %.

Censi-Bouvard : investissement dans des résidences tourisme, hôtelière, personnes âgées dépendantes, seniors ou étudiants
Les investissements dans des résidences neuves ou rénovées permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt de 11 % étalée sur neuf ans avec un montant maximum d’investissement de 300 000 € et de récupérer la TVA sur la valeur du bien. Cet investissement nécessite un bail commercial. Les revenus obtenus sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels ou commerciaux et non des revenus fonciers.

Logement neuf : dispositif Pinel
Les propriétaires peuvent choisir parmi trois durées d'engagement de location: six, neuf ou douze ans. La réduction d’impôt est limitée à 12 % pour une détention de six ans, à 18 % pour neuf ans et 21 % pour douze ans. Par exemple, si vous achetez un appartement neuf pour 150 000 € dans une agglomération de plus de 50 000 habitants, vous pourrez prétendre à une réduction d’impôt de 3 000 € par an pendant neuf ans, soit, au total, 27 000 €. Attention, pour y prétendre, le locataire ne doit pas dépasser un certain plafond de ressources (36 216 € pour un couple sans enfant) et un plafond de loyer fixé à 8,74 € du m² lorsque celui-ci est situé en zone B2.

Adapter son logement au handicap : crédit d’impôt de 25 %
Les dépenses d'installation d'équipements (cabines de douche intégrale, sièges de douche muraux, toilettes pour personnes handicapées, etc.) spécialement conçus pour les personnes âgées ou handicapées dans l’habitation principale ouvrent droit à un crédit d'impôt de 25 %. Le montant du plafond retenu est de 5 000 € pour une personne seule et de 10 000 € pour un couple. La liste limitative des équipements acceptés est disponible sur impots.gouv.fr.

La souscription de parts de groupements forestiers : crédit d’impôt de 18 %
Pour bénéficier du dispositif, les contribuables doivent souscrire des parts de groupements forestiers. La souscription ouvre droit à une réduction d'impôt de 18 % des versements, retenus dans la limite de 5 700 € pour une personne seule ou de 11 400 € pour un couple marié ou pacsé. En contrepartie, vous devez garder vos parts jusqu’au 31 décembre de la huitième année suivant la date de souscription. Il existe encore d’autres moyens de réduire la note fiscale, notamment dans la souscription au capital de Sofica (30 % à 36 % dans la limite de 25 % du revenu), la souscription au capital d’une PME (18 % des sommes investies), etc.

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